根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，商丘市审计局自2021年3月17日至5月31日，对商丘市财政局2020年度组织本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下： 

一、审计评价意见

2020年,市财政局围绕市委市政府重大决策部署，加强预算管理，采取有力措施，有效应对疫情影响，出台《商丘市财政局关于切实加强预算收支管理坚决兜牢“三保”底线的通知》、《商丘市财政局关于贯彻落实政府过紧日子要求进一步严格支出预算管理的通知》等制度、文件，支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，集中财力保基本民生、保工资、保运转。2020年对市直各类存量资金进行全面清理，联合市纪委监委、市审计局开展了市直各类存量资金专项清理整治工作。全市财政运行总体平稳，基本民生和重点领域支出得到了有效保障，预算管理水平和财政资金使用绩效有所提高。

二、审计发现的主要问题

（一）预算收入支出的完整性、真实性、合规性方面。

1.预算执行不到位，3个项目预算执行进度慢，截至2020年底结余资金1.27亿元。     

2.上级专项资金滞留国库，未分配2606.3万元。    

3.长期应收款应清理未清理388.8万元。

（二）全面落实预算绩效管理方面。

1.预算绩效管理覆盖面较窄，进行预算绩效评审的项目占预算支出的比重较低。

2.预算绩效目标管理不细化，不规范，影响财政资金发挥应有效益。

（三）内审制度建立健全和执行方面。

截至2020年12月31日，商丘市财政局未制定内审工作计划。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预算执行不到位，存在部分项目预算执行进度慢问题，要求商丘市财政局提高预算执行到位率，及时、足额地拨付预算支出资金；对上级专项资金滞留国库，未分配问题，要求商丘市财政局及时足额地分配资金，充分发挥财政资金的使用效果；对长期应收款应清理未清理问题，要求商丘市财政局对挂账资金及时进行清理，防止资金产生风险；对预算绩效管理覆盖面较窄，进行预算绩效评审的项目占预算支出的比重较低问题，要求商丘市财政局加大工作力度，积极开展绩效评价工作，力争做到绩效评价全覆盖；对预算绩效目标管理不细化，不规范，影响财政资金发挥应有效益问题，要求商丘市财政局分解细化各项工作要求，督促各项目单位结合本地区本部门实际情况，全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标；对内审制度建立健全和执行方面存在的问题，要求商丘市财政局按照国家有关规定建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。

针对审计发现的问题，商丘市审计局建议：一是提高预算管理科学化水平，不断深化财政体制改革。二是提高预算执行严肃性和时效性，强化全面预算绩效管理。三是强化问责和公开，健全审计查出问题整改长效机制。

四、审计发现问题的整改情况

目前，对预算执行不到位，存在部分项目预算执行进度慢问题，商丘市财政局已督促相关单位加快拨付进度，截至目前上述资金已经拨付至使用单位；对上级专项资金滞留国库，未分配问题，商丘市财政局进行了分配，足额将资金分配下达完毕；对长期应收款应清理未清理问题，商丘市财政局对挂账资金进行了清理，目前已经清理完成；对预算绩效管理覆盖面较窄，进行预算绩效评审的项目占预算支出的比重较低问题，商丘市财政局制定相关制度，积极开展绩效评价，努力做到绩效评价全覆盖；对预算绩效目标管理不细化，不规范，影响财政资金发挥应有效益问题，商丘市财政局分解细化了各项工作要求，督促各项目单位全面设置项目绩效目标；对内审制度建立健全和执行方面存在的问题，商丘市财政局按照国家有关规定积极制定内部审计工作计划，有序开展内部审计工作。具体整改结果由商丘市财政局向社会公告。