根据《中华人民共和国审计法》的规定，商丘市审计局对商丘市第五人民医院（以下简称“市五院”）2019年至2021年医疗政策执行及资金使用绩效情况进行专项审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

商丘市第五人民医院是二级甲等综合性医院,设置病区13个、临床医技科室29个，现开设临床、医技、职能等科室66个，开放床位610张。2021年末，资产总额31887.08万元，负债总额25659.62万元净资产总额6888.09万元。市五院2019年至2021年收入总额43489.97万元，支出总额40538.55万元，三年共盈余2951.42万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市五院的财务账基本真实地反映了2019年至2022年财政、财务收支情况，财务管理制度基本健全。但审计中也发现，市五院还存在医疗服务收费、现金管理不规范的问题，需要在今后工作中加以改进。

三、审计发现的主要问题

（一）执行医疗服务政策存在的问题

1．市五院对部分住院病人未按床位费“收头不收尾”的原则收费，多收出院当天床位费3.91万元。

2．市五院2019年至2021年多收取4907名住院病人输液次数47127次，金额19.65万元。

3．市五院对个别住院病人同时收特级护理和一般专项护理费1.50万元。

（二）财务收支管理存在的问题

市五院在2019年至2021年，门诊、住院收费的现金收入是收费员每15天向医院财务上交一次，未做到现金日清。

四、审计处理情况

对上述问题，商丘市审计局已依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议，要求商丘市第五人民医院规范医院内部管理，完善内控制度，加强财务管理与核算，严格现金管理，做到日清月结，确保账实相符；加强对医疗服务收费管理，严格执行各项医疗政策，杜绝乱收费情况的发生。

五、审计发现问题的整改情况

商丘市第五人民医院高度重视审计中发现的问题，及时组织相关人员对审计中发现的问题进行了认真核对并积极整改，建立并实施内部监督和控制制度，明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互制约、相互分离，加强了对本单位的财产物资的监督和管理；加强对资金审批、审核、监督的管理，并制定了医院相关的报销制度。

具体整改结果由商丘市第五人民医院向社会公告。