商丘市审计局文件　　

　   　

　   　

商丘市审计局《关于实施审计工作　　

“一审双报告”的管理办法》的通知　　

　 　

各县区审计局，局属各科室、投资审计中心： 　 　

为进一步规范审计项目管理，提升审计质量，加强审计现场管理，根据《河南省审计厅办公室关于落实审计工作“一审双报告”制度的的通知》要求，结合我局实际，制定本办法。请各单位认真贯彻执行。　　

　 　

　 　

                   商丘市审计局 　 　

                    2017 年 8 月 7 日 　 　

商丘市审计局关于实施审计工作　　

“一审双报告”的管理办法　　

　 　

第一条 为进一步规范审计项目管理，提升审计质量，加强审计现场管理，根据《河南省审计厅办公室关于落实审计工作“一审双报告”制度的的通知》要求，结合本单位实际，制定本办法。　　

第二条 本办法所称“一审双报告”是指审计项目实施完成后，审计组在按程序提交审计报告的同时，提交项目审计工作情况报告。　　

第三条 审计工作情况报告的格式，参考审计厅样板（附后）　　

第四条 审计项目实施完成后，由项目承担部门主要负责同志主持召开审计项目总结分析会，分管领导和审计组成员参与，对审计实施情况进行认真分析，总结好的经验做法，查找存在的差距和不足，并对审计期间党建工作开展情况、依法审计和廉洁审计情况作出实事求是的评价，提出今后的努力方向，形成项目审计工作情况报告。分管领导、审计组组长、审计现场负责人、主审和廉政监督员都要在项目审计工作情况报告上签字背书，承担责任。　　

第五条 审计工作情况报告应与正式审计报告同时报送。报送领导及部门：局长、主管局长、纪检组长、总审计师，及办公室、法规科、监察室各一份。　　

第六条 审计报告（含征求意见稿）按有关业务运转程序执行。在单位公文编号盖章完成后，除按照规定向有关单位送达和留档外，还应当由单位公章管理人员留存3份，交总审计师、法规科和监察室进行考核、督查。　　

第七条 法规科应建立审计项目“双报告”台账，并按照省厅“一审双报告”制度落实情况考核要求收集相关资料。　　

第八条  审计工作情况报告应当归入审计项目的重要管理事项记录，装入审计项目档案。　　

第九条 本办法局法规科负责解释。　　

　   　

　   　

　   　

　   　

　   　

　   　

　   　

　   　

　   　

　   　

XX 项目　　

审计工作情况报告　　

（参考模板）　　

　   　

    XX 年 XX 月 XX 日， XX 处（室、中心） 主要负责人 XX 主持，在 XX （会议地点）召开了审计项目总结分析会，审计组全体成员参加，厅领导 XX 同志出席。 会议对审计组织实施情况和审计工作开展 情况 进行了总结、回顾，对审计报告内容进行了集体分析研究，并对审计期间党建工作开展情况、廉洁审计情况进行了实事求是的评价，总结经验，查找不足，在此基础上形成了审计工作情况报告。 　 　

    一、审计实施情况　　

   （一）审计组人员组成及现场审计时间

审计组共 XX 人，其中：本部门人员 XX 人，借用 XX 人，聘用 XX 人。组长 XX 同志 ，审计现场负责人 XX 同志 ，主审 XX 同志 。现场审计时间自 XX 年 XX 月 XX 日至 XX 年   XX 月 XX 日，共 XX 天。

  （二）政策法规学习情况

  简要列明学习的方式、方法、主要内容　　

（三）审计实施方案执行情况

（审计实施方案如有调整的，说明调整内容、理由及审批情况）。审计实施方案共确定审计事项 XX 项，实施了 XX 项（其中：未发现问题 XX 项、发现问题未写入审计报告征求意见稿 XX 项），未实施 XX 项。

1. 未实施的审计事项及原因。

    共有 XX 项。

（ 1 ）

（ 2 ）

…… 　 　

2. 未发现问题 的 审计事项及审计的主要步骤和方法。

     共有 XX 项。　　

（ 1 ）

（ 2 ）

…… 　 　

3. 发现问题未写入审计报告征求意见稿 的 审计事项及原因。

    共有 XX 项。　　

（ 1 ）

（ 2 ）

……

（四）审计重点事项的确定及实施情况

  审计组根据对各被审单位权责清单和审前调查了解梳理的风险点，共确定的审计重点事项 XX 项,确定的过程及分别采取的主要审计步骤和方法如下：　　

 1.

 2.

…… 　 　

    （五）主要制度执行情况

1. 审计公示制度。审计期间，审计组是否在（具体地点或媒体）张贴（公布）《审计公示》，公示了审计项目名称、审计依据、审计时间、审计对象、审计范围、审计组联系人及联系方式、审计“八不准”工作纪律、审计机关举报电话等情况。（审计组电话或邮箱接到反映被审计单位（被审计人员）有关问题 XX 项，应简要说明如何处理）。　　

2. 审计组会议制度。审计组共召开审计组会议 XX 次，对（审计发现的重大问题和问题处理、审计报告起草、以及廉政、安全、保密等）事项是否进行了集体研究。　　

3. 审计资料上传制度。审计组每周收集、审查、筛选、汇总审计组成员的现场审计资料，打包上传到OA系统。（领导审阅后有批示要求的，简要说明落实情况）。　　

4. 分级复核制度。主审、审计组长、业务部门负责人按规定或受托，是否对审计工作底稿、审计证据、审计报告征求意见稿等材料进行了严格审核把关，确认审计目标已实现、问题事实清楚、定性准确、证据充分、评价和责任界定恰当、所提处理处罚意见适当、建议可行。

5. 重大事项请示报告制度。审计组严格遵循逐级请示汇报原则。对涉及 的 XX 项重 大事项，按规定进行了直报。

（六）党建工作开展情况

1. 临时党组织（或党小组）设置情况。审计组根据规定成立了临时党支部（或党小组）， XX 任党支部书记， （其他有关支委成员姓名）。　　

2. 临时党支部职责履行情况。 主要说明：审计期间，加强党员管理，落实“三会一课”、民主生活会等组织生活制度情况；组织党员学习，开展思想政治工作情况；按时、保质完成厅党组、机关党委和党总支（党支部）布置的任务情况；积极参与厅党组、机关党委和党总支（党支部）开展的各项活动情况；结合审计工作实际，开展审计现场宣誓等情况。　　

   （七）廉政建设工作开展情况

1. 廉政监督员设立及职责履行情况。主要说明：审计组是否按程序确定廉政监督员。是否按照《河南省审计厅加强审计组廉政监督员管理暂行办法》的规定，认真履行监督、提醒、报告的职责。审计组是否积极配合廉政监督员开展工作，自觉接受监督。 （简要说明廉政监督员履行职责的方式、方法、效果）。　　

2. 审计外勤经费管理情况。审计外勤经费预算执行情况，有无违纪违规行为。

3. 执行审计“八不准”工作纪律等各项廉政纪律情况。主要说明： 审计期间， 是否坚持依法审计、客观求实；是否忠诚履职，审计查出问题是否如实向组织报告； 是否严格执行 审计“八不准”工作纪律等各项廉政纪律，有无违反保密纪律跑风漏气，违反原则以审谋私，收受礼品礼金、吃拿卡要等问题。

4. 登记报告干预审计工作行为情况。主要说明：是否发生说情、打招呼、威胁、恐吓等干预审计行为以及处理情况。

二、 成绩与不足　　

（一）业务工作方面

（二）党建工作方面

（三）廉政建设工作方面

总结成绩应注重每个项目的实际特色、经验做法、独特的审计技巧、突出重点和亮点，避免审计报告的简单复制；组织实施的方式、方法方面有创新、特色的或者存在不足在这部分反映；分析不足应指出具体的问题，避免泛泛而谈。　　

三、打算与建议　　

    针对存在的主要问题，明确具体措施和改进意见，为今后进一步改进工作提供借鉴。　　

　   　

          分管厅领导（担任审计组长）（签名）：　　

　   　

                   本部门主要负责人（签名）：　　

　   　

                         审计组组长 （签名）：　　

　   　

                     审计现场负责人 （签名）：　　

　   　

                              主审 （签名）：　　

　   　

                       廉政监督员 （签名）：　　

   　 　

                                年     月     日