商丘市审计局文件

商丘市审计局

关于进一步加强财务管理的规定

局属各科室（中心）：

为进一步加强财务管理，规范财务支出，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为的发生，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》以及有关财经法规的规定，提高经费开支的透明度，结合本局实际，制定本规定,请认真执行。

第一条 财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事，完善内部监控制度，防止国有资产损失、浪费、挪用。

第二条 财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等。局属各科室应严格执行财务管理规定。与财务工作有关的重大问题报局党组集体研究决定。

第三条 财务管理体制：局办公室负责财务预决算的编制、审核和上报；负责上级财政及有关部门拨入资金的管理。

第四条 财务支出运作程序

本单位的所有支出必须经过六道程序：需经手人签字—科室负责人签字—办公室、监察室主任共同审核—主管领导签字—纪检组审核把关并签字盖章—分管财务局领导签批。每月5号前办公室将上月财务开支汇总表报局长。办公室、监察室主任共同审核票据的时间为每月的双周五。

第五条 支出的审核

1、报销人要依法取得符合规定或合理的原始单据，坚持一事一报制度。原始单据要具备以下基本要素：

 (1)填制日期、业务内容、报销金额、经办人、财务主管、主管领导签字；(2)金额核算正确、大小写相符；(3)购买实物，发票应附购货清单；(4)汽车或设备修理应附用料清单；(5)一般情况须使用税务部门或财政部门监制的专用票据，往来结算收据必须加盖有关单位财务专用章。

2、会计人员要认真负责，对不真实、不合法的票据可以拒绝受理；对不完整的原始凭证有权要求当事人按规定更正、补充。

3、因公务确需购置的办公用品、零星开支，由财务人员报分管财务领导同意，可先以备用金(借条)的方式预支，报销后及时清算抽取借条

超千元的大额办公用品购置由局办公室统一组织政府采购，不能组织政府采购的，由监察室派人与办公室共同采购，不准私自购置；办公用品零购以满足基本办公要求为标准，严禁追究奢华、品牌等浪费行为。

第六条  公务出差、公务接待等公务支出事项要坚持厉行节约、反对浪费的原则，坚持公开透明。严格执行有关规定，不得突破规定标准和支出范围。办理事项结束后，承办科室持由局长签批的因公出差审批表、 派出单位公函和接待清单及时报局财务室，报账时间不得超过一周。

第七条  公务接待由办公室统一负责，并坚持申办分离制度。在接到上级部门或单位的接待函后，承办科室应及时与办公室沟通，并填写“公务支出事项报批单”，报请局长批准后方可接待，否则，办公室不予安排。

第八条  公务接待要严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》，按照市纪委、市财政局确定的标准提供食宿、交通等服务，不得超标准接待。

第九条  公务支出要坚持银行转账或公务卡结账制度，严格控制现金结算。公务接待、后勤保障、因公出差应首选刷卡进行消费。

第十条  5000元以上重大项目（不含日常水、电等固定开支）的开支由办公室核实情况后统一提交局长办公会研究决定。

第十一条 严格执行“谁花钱、谁报账”的原则，不准代报、捎报、替报。凡经手人，从领导到一般职工均应在经办人栏目中签字。

第十二条  严禁不参与办事、不经手用钱人员在经办人栏目签字，对于假支出、真报账，用钱少，报账多人员，严肃查处。

本办法自印发之日起执行。原标准有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

                          商丘市审计局

2015年6月2日